В рамках комплексной налоговой реформы, нацеленной на пресечение фиктивных сделок и незаконного дробления бизнеса, государство переосмысливает процедуры регистрации ТОО и ИП. Новые меры предусматривают обязательное использование биометрической идентификации для проверки предпринимателей, введение ограничений для лиц с задолженностями и формирование детализированных цифровых профилей налогоплательщиков. Эти шаги направлены на снижение возможностей для налоговых злоупотреблений и повышение прозрачности в предпринимательской среде.
Биометрическая идентификация и новые ограничения при регистрации бизнеса в РК
Одним из главных изменений станет внедрение биометрической идентификации при регистрации ТОО в РК, что обеспечит дополнительную защиту от мошенничества. В рамках этой инициативы предприниматели будут обязаны проходить идентификацию через Face ID или аналогичные технологии, что исключит возможность фиктивной регистрации компаний на подставных лиц.
Кроме того, обсуждается введение дополнительных ограничений для учредителей компаний. Теперь, согласно новому закону о регистрации ТОО в Казахстане, регистрацию бизнеса не смогут пройти лица, у которых имеются:
- налоговые задолженности;
- неактивные компании, зарегистрированные на их имя;
- серьезные налоговые нарушения, выявленные в ходе проверок.
Эти меры направлены на борьбу с теневой экономикой и повышают ответственность предпринимателей за ведение бизнеса.
Что такое дробление бизнеса и почему с ним борются в Казахстане?
Дробление бизнеса в Казахстане — это незаконная практика разделения компании на несколько мелких предприятий с целью ухода от налогов. Например, вместо одной компании с оборотом, превышающим порог уплаты НДС, регистрируется несколько мелких ТОО или ИП, каждая из которых остается ниже этого порога. В результате такие компании получают необоснованные налоговые льготы и избегают налоговой нагрузки.
В 2025 году правительство усиливает меры по борьбе с дроблением бизнеса в Казахстане, используя цифровой анализ и объединенные базы данных. Это позволит отслеживать связи между аффилированными компаниями и выявлять схемы уклонения от налогов.
Признаками дробления бизнеса в РК могут быть:
- совпадение юридических и фактических адресов нескольких компаний;
- общие владельцы, руководство или бухгалтерия у разных организаций;
- перевод сотрудников из одной компании в другую без видимых причин;
- проведение сделок между взаимозависимыми компаниями по заниженной стоимости.
Борьба с дроблением бизнеса в Казахстане и фиктивными сделками поможет создать честную конкурентную среду и предотвратить недополучение налоговых поступлений в бюджет.
Анализ больших данных и цифровые профили налогоплательщиков
Для выявления налоговых нарушений Министерство финансов Казахстана активно применяет технологии анализа больших данных. Созданная система объединяет 55 государственных баз данных, а к концу 2025 года этот показатель планируется увеличить до 100.
Благодаря этой системе налоговые органы получают детальные сведения о гос. регистрации ТОО, а также информацию о:
- трудовых выплатах;
- недвижимости и транспортных средствах;
- финансовых операциях;
- оборотах компаний.
В Казахстане уже сформировано более 570 тысяч цифровых профилей юридических лиц и свыше 1,8 млн профилей индивидуальных предпринимателей. Эти данные используются для мониторинга деятельности бизнеса и выявления возможных налоговых нарушений.
Цифровые решения для контроля за налогоплательщиками в РК
Для повышения прозрачности работы налогоплательщиков Министерство финансов внедряет новые цифровые инструменты. Одним из таких решений является интеграция биометрической идентификации в систему электронных счетов-фактур. Также ведется активная работа по регистрации торговых онлайн-платформ, среди которых Temu, Alibaba Group, Pinduoduo. Эти компании уже уплатили более 75 млрд тенге НДС, что демонстрирует эффективность цифровых реформ.
Налогообложение платформенной занятости и новые инициативы
В Казахстане активно развивается сектор платформенной занятости, и правительство стремится обеспечить прозрачность налогообложения в этой сфере. В 2024 году в рамках пилотного проекта по налогообложению водителей «Яндекс Такси» в бюджет было перечислено:
- 378 млн тенге индивидуального подоходного налога;
- около 1 млрд тенге социальных платежей.
Это нововведение позволяет самозанятым гражданам официально платить налоги без сложных бюрократических процедур. Министерство финансов планирует распространить этот опыт на более 30 онлайн-платформ до конца первого квартала 2025 года.
Контроль за контрольно-кассовыми аппаратами и борьба с теневой экономикой
Дополнительно налоговые органы обращают внимание на нарушения, связанные с работой контрольно-кассовых аппаратов. В 2024 году около 39% аппаратов не пробивали чеки, что привело к значительным налоговым потерям.
Для решения этой проблемы планируется:
- усиление контроля за использованием ККМ;
- внедрение новых механизмов мониторинга транзакций;
- усиление ответственности за нарушения в сфере торговли.
Эти меры являются частью масштабной реформы, направленной на борьбу с теневой экономикой и уклонением от уплаты налогов.
Важно помнить, что участие аффилированных лиц в числе контрагентов часто рассматривается налоговиками как «отягчающее обстоятельство». Чтобы не заключать договор с мошенниками, необходимо увидеть структуру партнёрской организации. В этом помогут наши сервисы проверки контрагентов: Контур.Фокус, Seldon Basis и LEGAT. Вы сможете мгновенно проанализировать связи потенциального партнёра и найти аффилированных с ним лиц.
